Módulo 1: Estrutura do Sistema Financeiro Nacional e Regulação Bancária

 

• Conceito e importância do SFN na economia;
• Estrutura e funcionamento do SFN.
• Conselho Monetário Nacional (CMN);
• Banco Central do Brasil (Bacen);
• Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
• Tipos de instituições financeiras e suas funções;
• Bancos comerciais, bancos de investimento e cooperativas de crédito;
• Papel das fintechs e instituições de pagamento.
• Estrutura das normas: resoluções do CMN, circulares e cartas do Bacen;
• Impacto da regulação na atuação das instituições financeiras.
• Aplicação de normas e regulamentações em instituições financeiras;
• Casos práticos de fiscalização e penalizações regulatórias.

 

Módulo 2: Contabilidade Bancária - COSIF

 

• Estrutura do Plano Referencial COSIF e Novo COSIF; 
• Contabilidade de operações financeiras: empréstimos, financiamentos e captações;
• Reconhecimento contábil de operações entre credores e tomadores de recursos; 
• Contabilização de operações de crédito e provisão para perdas esperadas; 
• Títulos e valores mobiliários: classificação, mensuração e impactos regulatórios; 
• Capital regulatório e exigências de Basileia.

 

Módulo 3: Resolução 4.966 – Instrumentos Financeiros

 

• Fundamentos da Resolução 4.966/2021 e seu impacto no mercado financeiro;
• Classificação e mensuração de ativos e passivos financeiros;
• Modelo de negócios e SPPI Test na classificação de instrumentos financeiros;
• Cálculo da taxa efetiva de juros e impactos contábeis;
• Identificação e contabilização de ativos problemáticos e stop accrual;
• Renegociação e reestruturação de ativos financeiros;
• Provisão para perdas esperadas conforme IFRS 9;
• Contabilidade de Hedge: conceito, técnicas e impacto regulatório.

 

 

Módulo 4: Neurociência e Psicologia Aplicadas ao Contexto Empresaria

 

Fundamentos das Neurociências e Psicologia Aplicada aos Negócios

• Princípios da neurociência cognitiva e comportamental no ambiente corporativo;
• Psicologia e neurociências aplicadas à gestão de pessoas;
• Mecanismos cerebrais envolvidos em emoções, motivação e comportamento social;
• Bases psicológicas e neurocientíficas da aprendizagem, memória e tomada de decisão.

Tomada de Decisão, Atenção Plena e Flexibilidade Psicológica

• Introdução à Terapia de Aceitação e Compromisso (ACT) aplicada às organizações;
• Processos psicológicos e regulação emocional no ambiente de trabalho;
• Flexibilidade psicológica como competência-chave para lideranças.

Liderança Compassiva, Feedback e Reconhecimento

• Terapias Baseadas na Compaixão: conceitos e aplicações organizacionais;
• Feedback eficaz com base em empatia e neurociência social;
• Reconhecimento, reforço positivo e o papel da recompensa no cérebro humano.

Comunicação Assertiva, Reuniões Eficientes e Delegação Estratégica

• Aspectos neuropsicológicos da comunicação verbal e não verbal;
• Escuta ativa e comunicação compassiva como ferramentas de gestão;
• Reuniões produtivas com objetivos claros e engajamento integral;
• Delegação de tarefas e reuniões de alinhamento. 

Estresse Ocupacional, Mindfulness e Bem-estar Sustentável

• Estresse crônico: impactos no cérebro e nos indicadores organizacionais;
• Práticas de mindfulness para autorregulação emocional no trabalho;
• Intervenções baseadas em compaixão e aceitação no enfrentamento do burnout;
• Equilíbrio entre vida pessoal e profissional como estratégia de alta performance.

 

Módulo 5: Demonstrações Financeiras, Obrigações Regulatórias e Auditoria

 

 

• Estrutura das demonstrações financeiras segundo a regulação bancária;
• O papel do Banco Central do Brasil e a supervisão prudencial;
• CADOCs: conceito, layouts e funcionamento;
• Relatórios financeiros e requisitos regulatórios aplicáveis;
• Demonstrações financeiras para instituições financeiras: estrutura e interpretação;
• Princípios e normas aplicáveis (NBC TA, ISAs, COSO);
• Particularidades da auditoria em bancos;
• Governança, auditoria interna, auditoria externa e auditoria regulatória;
• Papéis do Bacen, CMN e demais órgãos supervisores;
• Tipos de bancos e operações típicas;
• Responsabilidades e entregas da auditoria conforme regulação;
• Identificação e avaliação de riscos (crédito, mercado, liquidez, operacional, legal);
• Planejamento de auditoria com foco em risco regulatório;
• Avaliação da efetividade dos controles internos;
• Carteira de Crédito: classificação, provisões, perdas esperadas (IFRS 9), Res. 4.966;
• Captação de recursos e depósitos: conciliações e controles;
• Controles contábeis e COSIF;
• Auditoria de PLD/FT: Res. 4.753;
• Testes substantivos e de controles;
• Circularização e testes de aderência;
• Revisão dos principais CADOCs sob ótica da auditoria;
• Notas explicativas, pareceres e comunicações ao Bacen;
• Estudo de Caso;
• Discussão em grupo sobre evidências, fragilidades e recomendações.

 

Módulo 6: Compliance e Aplicação Prática em Instituições Financeiras

Conteúdo Programático:

EVOLUÇÃO DO COMPLIANCE 

• De shareholders para stakeholders;
• Objetivos do Desenvolvimento Sustentável da ONU 2030;
• ESG e ODS;
• E | S | G;
• União Europeia e Sustentabilidade.

PROGRAMAS DE INTEGRIDADE 

• Prevenir, detectar, corrigir;
• GRC (Governança, Risco e Compliance);
• Setor público;
• Setor privado: Responsabilização de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública 

• Vantagens;
• Pilares.

FERRAMENTAS DE COMPLIANCE 

• Investigação interna;
• Due diligence / Background check;
• Norma Regulamentadora nº 1 (NR-1).

 

APLICAÇÃO PRÁTICA EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS

• CMN 4.557/2017 Estrutura de gerenciamento de riscos e capital (ERM), incluindo função de compliance 

• Foco: Define governança de riscos e capital; base para gestão integrada de riscos (inclusive ESG); exige função de compliance e controles internos robustos.
• Ligação com ESG/Comentários: Todos os segmentos, com exigências proporcionais ao porte e complexidade.
• Segmentos Obrigados: Todos os segmentos.

• CMN 4.557/2017 Estrutura de gerenciamento de riscos e capital 

• Foco: A 4.943 complementa essa norma, incluindo riscos ESG no processo integrado de risco.
• Ligação com ESG/Comentários: S1 e S2 (aplicação plena); proporcional para demais.
• Segmentos Obrigados: S1 e S2 (aplicação plena); proporcional para demais.

• CMN 4.943/2021 Política e gerenciamento de riscos sociais, ambientais e climáticos (PRSAC) 

• Foco: Base para integrar os riscos ESG à estrutura de risco das instituições.
• Ligação com ESG/Comentários: Todos os segmentos (S1 a S5), com exigências proporcionais.
• Segmentos Obrigados: Todos os segmentos (S1 a S5).

• BCB 139/2021 Divulgação de informações RSAC 

• Foco: Divulgação anual de governança, estratégia, riscos, métricas e metas climáticas (base TCFD).
• Ligação com ESG/Comentários: S1, S2 e S3.
• Segmentos Obrigados: S1, S2 e S3.

• BCB 254/2022 Diversidade, equidade e inclusão 

• Foco: Endereça o pilar 'Social' e fortalece aspectos de governança e cultura.
• Ligação com ESG/Comentários: Todos os segmentos.
• Segmentos Obrigados: Todos os segmentos.

• CMN 5.081/2023 Crédito rural sustentável 

• Foco: Estimula práticas ESG por meio da concessão de crédito com critérios sustentáveis.
• Ligação com ESG/Comentários: Todos os segmentos (com aplicação nas linhas de crédito rural).
• Segmentos Obrigados: Todos os segmentos (com aplicação nas linhas de crédito rural).

• CMN 5.185/2024 Relatórios obrigatórios de sustentabilidade 

• Foco: Exige relatórios com base nos CBPS 01 e 02 (alinhados às IFRS S1 e S2); asseguração independente obrigatória.
• Ligação com ESG/Comentários: S1 e S2 (a partir de 2026); S3 (a partir de 2028).
• Segmentos Obrigados: S1 e S2 (a partir de 2026); S3 (a partir de 2028).